Самозанятость, налоги, пенсия и другие…

Для российских граждан уже вошло в «норму» работать без официального оформления. С каждым годом появляется все больше предприимчивых людей, которые стремятся открыть свой бизнес. На начальном этапе многие не видят смысла оформлять ИП или ООО, так как из-за налогов бизнес не выживет. Но с другой стороны, если гражданин получает доход и никак его не указывает, то это тоже нарушение закона.

Если обращаться к статистике, то в 2019 году около 15 миллионов граждан имели теневой бизнес. С каждым годом показатель стремительно растет, поэтому государство предложило новую форму налогообложения. Сейчас многие стали оформлять самозанятость. Главная задача этой процедуры — уменьшить количество теневого бизнеса.

По договору, оформление самозанятости гораздо выгоднее, особенно для начинающих.

Такое нововведение появилось в 2019 году и активно заинтересовало людей. Но не все разбираются в тонкостях, поэтому перед оформлением нужно ознакомиться со всеми нюансами.

Как все начиналось 

Государство давно пытается вывести теневых предпринимателей, у которых нет желания платить налог. Введение налога на профессиональный доход откладывалось несколько раз. Первая, кто высказал мнение о таком налоге – это Валентина Матвиенко, председатель Совета Федерации. Она указала, что ввести такую форму налогообложения нужно было уже давно, так как это проще не только для государства, но и для граждан, которые ведут свою деятельность.

Если посмотреть на ситуацию со стороны государства, то складывается следующая картина: социальные фонды уплачивают взносы за граждан, которые не имеют места работы, а по факту, эти граждане получают прибыль, но никак ее не указывают. Нововведение — это не цель «выжать» из граждан как можно больше, сумма налога зависит от дохода. 

Также эту тему затронул Михаил Мишустин. Премьер-министр сказал, что самозанятым не нужно предоставлять отчет. Вся работа осуществляется в мобильном приложении «Мой налог». Сейчас проект считается пробным, его действие рассчитано до 2028 года. Закон о самозанятости впервые появился в Москве и области, поэтому не все граждане смогли воспользоваться им.

Пока что неизвестно, как будет складываться ситуация после 2028 года. Но у экспертов есть 3 возможных сценария:

• проект будет бесполезен и придется оформлять ИП;
• введут обязательство по уплате НДФЛ;
• введут новый налоговый режим. 

По закону, в нововведение не могут вноситься какие-либо правки в течение 10 лет. Поэтому, если гражданин имеет свое дело, ему стоит пройти процедуру оформления и попробовать новый способ учета дохода.

Становитесь в очередь! Но не все 

Если вы все же решились оформить самозанятость, то нужно узнать все нюансы. К сожалению, не все граждане имеют право на оформление. В список «счастливчиков» можно отнести граждан, работающих в следующих направлениях: репетиторство, уборка, хозяйство, ремонт, дизайн, бьюти-мастера. 

Сколько платить

Если ваш заработок в год не превысил 2,4 миллиона, то налог на профессиональный доход будет действовать, если сумма выше, то придется оформлять ИП.

Сумма налога следующая:

• 4% при расчете с физическим лицом;
• 6% при расчете с юридическим лицом. 

Налоговый период длится ровно 1 месяц, то есть ежемесячно будет начисляться налог, который необходимо оплатить. Многие ИП тоже могут перейти на такую форму налогообложения, но только если у них нет наемных работников.

По статистике анонимных опросов, средняя заработная плата в России варьируется от 60 до 80 тысяч рублей. Если статистика не врет, то перейти на самозанятость смогут многие. Перед тем как сменить форму, ИП должен направить письмо в ФНС и уведомить их о своем решении.

Уведомление об уплате налога отправляют не позднее 12 числа каждого месяца. Если сумма налога составляет менее 100 рублей, то оплата переносится на следующий месяц. Срок уплаты налога — не позднее 25 числа. 

Гражданин сам может выбрать способ оплаты, многие используют приложение и привязывают к нему карту. Можно подключить автоматическое списание налога и не переживать за сроки. В отличие от ИП, НДФЛ и НДС уплачивать не нужно. Но неизвестно, сохранятся ли такие условия после экспериментального периода.

Налоговые вычеты на НПД 

Для самозанятых предусмотрены налоговые вычеты, но не более 10 000 за период. Размер вычета можно рассчитать по следующей схеме: если НПД 4%, то вычет 1%; при НПД 6% — вычет 2%. 

Вступаем в ряды самозанятых 

Для того чтобы пройти этап оформления, нужно скачать на телефон приложение «Мой налог». Далее необходимо пройти регистрацию и заполнить анкету. Если нет возможности скачивать приложение, то можно воспользоваться официальным сайтом и пройти регистрацию с компьютера.

Для постановки на учет нужно сделать селфи и фото паспорта, чтобы пройти идентификацию. В приложении есть много удобных функций, благодаря которым процесс учета упрощается. Например, можно подавать заявления, получать уведомления, оплачивать налог. 

Приложение в автоматическом режиме рассчитывает сумму налога каждому гражданину. Вам потребуется только своевременно указывать получаемый доход. Никакие дополнительные взносы, в том числе и страховые, отслеживать и оплачивать не нужно.

После регистрации в приложении вы можете выдавать чеки клиентам, это обязан делать каждый самозанятый гражданин. В чеке содержится следующая информация: сумма оплаты; дата; ФИО и ИНН; услуга; УИН чека и другое.

О штрафах 

На начальных этапах штрафов не было, но они предусмотрены законом. В первый год самозанятые ”пробовали” новую систему налогообложения, поэтому они были освобождены от штрафов за неправильный чек или просрочку уплаты налога. 

Сейчас существуют следующие виды штрафов:

• если нарушения выявлены в первый раз, то гражданин заплатит только 20% от всей суммы;
• при повторном нарушении штраф будет намного больше, а именно 100%.  

Такая система была в новинку для многих граждан, поэтому на первый год они освобождались от уплаты штрафов. Но по закону, все самозанятые, должны правильно оформлять чеки и вовремя платить налог. 

Внимание, вы не проходите

К сожалению, не все граждане смогут оформить самозанятость. По закону такую систему не могут оформить следующие категории:

• адвокаты;
• оценщики;
• медиаторы;
• посредники по агентским договорам;
• доставка;
• и другие. 

Если у вас появилось желание оформить самозанятость, то внимательно ознакомьтесь со списком профессий, которым доступна эта система.

Резюме

Введение такой формы налогообложения помогает не только государству, но и гражданам. Во-первых, из «тени» выйдут те, кто работал неофициально. Во-вторых, у граждан появилась возможность работать легально и платить небольшие налоги. Это отличная возможность быстро и не так затратно вести официальный бизнес. Пока что система налогообложения является экспериментальной, но уже многие активно используют ее. 

Вести работу можно через специальное приложение и формировать чеки. Ставка налога снижена и отсутствуют большие штрафы. Нет необходимости искать бухгалтера, отчетность ведется автоматически. После 2029 будут введены новые правила, пока что их содержание неизвестно.